401k rollover (롤오버) 방법 및 주의사항 정리

직장 생활을 하신 분들은 401k가 미국 은퇴 자산 중 상당한 포션을 차지합니다. 그만큼 401k 금액을 인출하거나 옮길 때 신중하게 해야 하는데요. 오늘은 401k rollover 방법과 어디로 롤오버를 해야하는지, 주의사항은 무엇인지를 정리해봤습니다.

401k rollover 개요

1. 401k rollover 란?

401k rollover(401k 롤오버)란 기존 401k 계좌에 있던 돈을 다른 계좌로 옮기는 것을 말합니다. 대부분 사람들은 직장을 그만두거나 이직하게 될 때 401k rollover에 대해서 고민하게 되는데요. 어떤 종류의 401k인지에 따라서 롤오버 규정과 세금 처리가 다릅니다. (401k 종류에 대해서는 아래 글 참고)

• 401k 종류 총정리 (Traditional 401k, Roth 401k 등)

2. 401k rollover 하는 이유

그냥 401k를 두면되지 왜 롤오버를 해야하나 하는 분도 있습니다. 물론 이전 직장 401k 플랜이 새 직장 401k 플랜보다 더 좋은 조건이라면 굳이 옮길 필요는 없습니다. 그럼에도 불구하고 여러 개로 흩어진 은퇴 계좌를 편리하게 관리하기 위해서 롤오버를 하기도 합니다.

어디로 401k rollover 를 해야할까?

1. rollover 규정

401k는 다른 401k로 옮길 수 있고, 개인 은퇴 계좌인 IRA로 옮길 수도 있습니다. 이 때 어떤 종류의 401k인지에 따라서 옮길 수 있는 곳이 달라지는데요. 전통적 방식의 401k (Traditional 401k)인 경우에는 Traditional과 Roth 방식의 은퇴 계좌로 옮길 수 있지만, Roth 401k의 경우에는 Roth 계좌로만 롤오버를 할 수 있습니다. (아래 글 참고)

• Roth 401k rollover (롤오버) 방법 및 주의사항

2. 각 rollover별 장단점

그러면 어디로 401k를 rollover 하는 것이 좋을까요? 먼저 1) 새 직장의 401k로 옮기는 것 vs IRA로 옮기는 것을 비교해볼 수 있습니다. 그리고 IRA로 옮기기로 했다면 2) Traditional IRA vs Roth IRA로 옮기는 것 중 어느 것이 좋은지 장단점을 따져봐야 하는데요. 이에 대해서 아래 글에 자세하게 기술되어 있으니 참고하시길 바랍니다.

• 미국 직장 이직 시 401k 처리 방법 (401k 롤오버, 인출 등)

401k rollover 방법

1. direct rollover

401k를 rollover할 때는 가장 좋은 방법은 trustee to trustee 방식으로 하는 것입니다. trustee to trustee 방식이란 401k를 가지고 있는 금융기관 간에 직접 이체되는 것을 말하는데요. 다른 말로 direct rollover라고도 하죠. 예를 들어 이전 직장 401k를 운영하던 뱅가드(Vanguard)에서 새 직장 401k를 운영하는 피델리티(Fidelity)로 직접 자금이 이체되는 것이 바로 trustee to trustee 방식입니다.

2. in-kind transfer vs cash transfer

기존 401k에서 투자한 펀드나 주식을 새로운 401k로 그대로 옮기는 것을 In-kind transfer라고 합니다. 간혹 새로운 401k에서 이전 401k에서 투자했던 펀드나 주식이 없는 경우가 있는데요. 이런 경우에는 현금화를 한 후 cash transfer를 해야할 수도 있습니다.

401k rollover 시 주의사항

1. 세금 이슈 체크

Traditional 401k를 Roth 방식의401k나 IRA로 옮기는 경우 세금이 부과될 수 있습니다. 또한 pro rata rule이 적용되는지도 체크해봐야 합니다. 또한 trustee to trustee 방식을 사용하지 않고 본인이 체크를 받고 60일 이내 재입금하지 않으면 조기 인출 패널티를 물어야 할 수도 있습니다.

• The Pro Rata Rule and 401K Discrimination Tests

2. 401k 롤오버 후 투자 실행

새로운 401k로 롤오버하고 자금을 그대로 방치해두는 경우가 있습니다. 투자 수익에 대해서 세금 혜택을 받는 은퇴 계좌인만큼 바로 투자를 실행하는 것이 좋은데요. 개인적으로 사용하고 있는 올웨더 포트폴리오 투자 전략은 장기적 관점에서 안정적으로 전체 자산의 평균 수익률을 추종할 수 있다는 점에서 추천드리는 투자 방법입니다.

• 올웨더 포트폴리오 투자 전략 (장단점, ETF 비율, 후기 등)

마무리

대부분 미국인들에게 401k는 두 번째로 비싼 자산인 경우가 많습니다. (첫 번째는 주택) 따라서 401k는 부동산을 다루듯이 어떤 의사결정을 할 때 매우 신중해야 합니다. 오늘은 그 중에서도 401k를 다른 계좌 옮기는 401k rollover(롤오버)에 대해서 살펴봤는데요. rollover 전에 어떤 세금 이슈가 있을지 충분히 체크해보시길 바랍니다.

참고할 만한 글들

• Roth IRA 투자 방법 정리 (주식 종목 선정 및 주의사항 등)
• IRA 패널티(Penalty) 없이 인출하는 방법 및 전략
• Backdoor Roth IRA 총정리 (방법, 주의사항 등)
• HSA 총정리 (개설 자격, 장단점, 보험 선택 전략 등)
• 401k Rollover Guide (참고글)