한국에 계신 부모님을 매달 생활비로 부양하고 있는데, 그럼 미국 세금 신고할 때 부모님을 부양가족(Dependent)으로 올려서 세금을 줄일 수 있지 않을까 하는 질문을 정말 많이 받습니다. 결론부터 말하면 한국에 거주하는 부모님은 원칙적으로 미국 세금 부양가족으로 등재할 수 없습니다. 이유는 대부분의 한인들이 모르고 지나치는 거주 요건(Citizen/Resident Test) 때문입니다. 미국 세무사(EA)로 일하면서 이 부분을 정확히 설명드리면 아쉬워하는 분이 […]
미국 세금 환급 받는 법과 수정신고 1040-X 총정리
미국 세금 신고를 마치고 나면 가장 기다려지는 것이 바로 세금 환급(refund)입니다. 그런데 막상 환급이 21일이 지나도 안 들어오거나, 신고를 끝낸 뒤에야 빠뜨린 공제나 잘못 적은 소득이 떠올라 당황하는 경우도 많습니다. 다행히 미국 세법은 이미 제출한 신고서를 Form 1040-X(수정신고)로 정정할 길을 열어두고 있고, 잘못 낸 세금이나 놓친 환급도 일정 기한 안에 청구하면 되돌려 받을 수 있습니다. […]
미국 분기 예납세 Estimated Tax 1040-ES 신고 방법 총정리
미국에서 자영업을 하거나 프리랜서·긱워커로 일하거나, 배당·이자·양도소득 같은 투자소득이 큰 한인이라면 매년 4월에만 세금을 챙기다가 낭패를 보기 쉽습니다. 회사에서 월급을 받는 W-2 근로자는 급여에서 세금이 자동으로 원천징수되지만, 원천징수가 없는 소득자는 분기 예납세(Estimated Tax)를 직접 계산해 1년에 네 번 미리 내야 하기 때문입니다. 제가 미국 세무사(EA)로 일하면서 매 분기마다 가장 많이 받는 질문이 바로 “나도 분기 예납을 […]
한국 부동산 임대소득 미국 세금신고 방법 총정리
한국에 아파트나 주택을 한 채 두고 미국에 살면서 월세나 전세보증금에서 나오는 소득을 받는 한인이 적지 않습니다. 이때 가장 많이 듣는 질문이 “한국에서 이미 임대소득세를 냈는데 미국에도 또 신고해야 하느냐”는 것입니다. 결론부터 말하면, 미국 시민권자나 영주권자처럼 미국 세법상 거주자라면 한국에서 받은 임대소득도 전 세계 소득(worldwide income)에 포함되어 미국 세금 신고서의 Schedule E(Form 1040)에 보고해야 합니다. 미국 […]
한국 국민연금 미국 거주자 수령·세금 총정리 (사회보장협정)
미국에 살면서 한국에서 국민연금을 부어왔거나, 반대로 한국으로 돌아갈 계획이 있는 한인이라면 “내 국민연금은 어떻게 되는 건가”, “미국 소셜 시큐리티랑 둘 다 받을 수 있나”, “미국 거주자가 한국 국민연금을 받으면 미국에 세금을 또 내야 하나” 하는 질문을 한 번쯤 떠올려봤을 겁니다. 이 문제의 열쇠가 바로 한미 사회보장협정(Totalization Agreement)입니다. 2001년 4월부터 발효된 이 협정은 한국 국민연금 가입기간과 […]
해외계좌 미신고 자진신고(Streamlined Filing) 방법 총정리
미국에 살면서 한국에 예금·적금·증권 계좌나 부모님께 받은 재산이 있는데, 그동안 FBAR나 FATCA를 몰라서 신고를 못 했다면 이 글이 바로 본인 이야기입니다. 고의가 아니라 제도를 몰라서 해외계좌나 소득을 빠뜨린 한인을 위해 IRS가 마련해 둔 공식 구제 절차가 바로 간소화 자진신고 절차(Streamlined Filing Compliance Procedures)입니다. 핵심은 본인의 누락이 “고의가 아니었음(non-willful)”을 인증하면, 해외 거주자는 페널티 없이, 미국 거주자는 […]
Form 3520 한국 가족 증여·상속 신고 방법 총정리
미국에 사는 한인이 한국의 부모님에게 큰돈을 송금받거나 한국 부동산·현금을 상속받았을 때 가장 많이 놓치는 것이 바로 Form 3520 신고입니다. 미국 세무사(EA)로 일하면서 “한국에서 받은 증여나 상속은 미국에 세금을 내야 하나요?”라는 질문을 정말 자주 받는데, 핵심은 한 가지입니다. 외국 가족에게 받은 증여·상속은 대부분 미국에 세금을 내지 않지만, 연간 합산 $100,000을 넘으면 Form 3520으로 IRS에 “보고”해야 한다는 […]
Form 1116 외국납부세액공제 신청 방법 총정리
미국에 살면서 한국에 부동산·예금·배당 같은 소득이 있거나, 아예 한국에 거주하면서 한국에 세금을 내는 미국 시민권자·영주권자라면 한 가지 고민이 생깁니다. 한국에 이미 소득세를 냈는데 미국에도 똑같은 소득을 신고하면 세금을 두 번 내는 셈 아닌가 하는 걱정입니다. 이 이중과세를 실제로 풀어주는 핵심 도구가 바로 Form 1116 외국납부세액공제(Foreign Tax Credit)입니다. 한국 등 외국에 낸 소득세를 미국 세액에서 직접 […]
Form 2555 해외근로소득 제외(FEIE) 신청 방법 총정리
한국에 거주하면서 한국 직장에서 월급을 받는 미국 시민권자나 영주권자라면, 그 한국 근로소득에 대해 미국에도 세금을 내야 하는지가 가장 큰 고민일 겁니다. 이 부담을 덜어주는 핵심 장치가 바로 Form 2555로 신청하는 해외근로소득 제외(FEIE, Foreign Earned Income Exclusion)입니다. 해외에 거주하는 미국 납세자가 일정 한도(2025 과세연도 기준 $130,000)까지 근로소득을 미국 과세소득에서 통째로 빼주는 제도입니다. 미국 세무사(EA)로 일하면서 한국 […]
한미 조세조약 활용법 총정리 (이중과세 방지)
미국에 살면서 한국에도 소득이나 자산이 있는 한인이라면 같은 소득에 미국과 한국 양쪽에서 세금을 두 번 내야 하는 건 아닌지 한 번쯤 걱정해봤을 겁니다. 이 이중과세를 막아주는 핵심 장치가 바로 한미 조세조약입니다. 1979년부터 발효된 이 협약은 배당·이자·연금·근로소득 같은 소득별로 어느 나라가 얼마까지 과세할 수 있는지를 정하고, 외국납부세액공제로 한쪽에서 낸 세금을 다른 쪽에서 빼주도록 설계되어 있습니다. 미국 […]