직장을 그만두거나 이직하게 되면 401k를 어떻게 할지 고민하게 되죠. 전통적 방식의 401k (=Traditional 401k) 경우 다른 계좌로 롤오버(=rollover) 하기도 하는데요. 과연 Roth 401k도 롤오버가 가능할까요? 이번 글에서는 Roth 401k rollover (롤오버)에 대한 전반적인 내용을 정리해봤습니다.
Roth 401k rollover 란?
1. Roth 401k 개요
Roth 401k Rollover에 대해서 살펴보기 전에 Roth 401k가 무엇인지, 그리고 전통적 방식의 401k인 Traditional 401k와 비교해서 어떤 장단점이 있는지에 대해서는 아래 글을 참고하시길 바랍니다.
2. Roth 401k rollover 뜻
Roth 401k rollover란 이전 직장의 Roth 401k를 새 직장의 Roth 401k 또는 Roth IRA로 옮기는 것을 말합니다. 참고로 미국 은퇴 계좌에서 사용되는 용어들 중에 Rollover를 비롯해서 Contribution, Conversion 등 헷갈리는 용어들이 많은데요. 이에 대해서는 다음 글을 참고해보시길 바랍니다.
Roth IRA로 Roth 401k rollover
1. rollover 가능 여부
전 직장의 Roth 401k는 Roth IRA로 rollover 할 수 있습니다. Roth IRA는 Roth 방식의 개인 은퇴 계좌(Individual Retirement Account)를 말하는데요. 새로 만든 Roth IRA와 기존에 가지고 있던 Roth IRA (=existing Roth IRA) 둘 다 rollover 가능합니다.
2. 5 years rule (5년 룰) 고려
Roth IRA에서 생긴 수익(earnings)는 Roth IRA 개설 5년 후 + 59.5세 이후에 패널티 없이 인출할 수 있습니다. 따라서 은퇴 시기(59.5세)와 가깝다면 기존에 가지고 있던 Roth IRA로 옮기는 것이 새로 만든 Roth IRA로 옮기는 것보다 좋습니다. 아무래도 기존에 가지고 있던 Roth IRA는 이미 5 years rule의 시간을 채우고 있기 때문이죠.
다른 Roth 401k로 Roth 401k Rollover
1. rollover 가능 여부
새로 이직한 직장에서도 Roth 401k를 제공하고 있으며, 전 직장의 Roth 401k trasfer를 허용한다면 가능합니다. 따라서 이 부분은 새 직장의 HR에 문의해서 확인해봐야 합니다.
2. Roth IRA vs Roth 401k
Roth 401k로 롤오버하는 것과 Roth IRA로 롤오버 하는 것 중 어떤 것이 좋을까요? 일반적으로 Roth IRA가 투자 선택지도 넓고 관리하기 편하기 때문에 Roth IRA로 롤오버하는 것을 추천합니다. (아래 글 참고)
다만, 59.5세가 지났더라도 새로 개설한 Roth IRA는 5년 후에 인출해야 eanings에 대한 패널티가 없습니다. 따라서, 이미 가지고 있는 Roth IRA가 없고, 5년 이내 인출을 계획하고 있다면 새 직장의 Roth 401k로 롤오버하는 것이 좋습니다.
Roth 401k Rollover 주의사항
1. trustee to trustee
Roth 401k rollover 하는 방법으로 금융기관 간 직접 이체(=trustee to trustee 또는 direct rollover)를 이용하는 것이 좋습니다. 이 방법을 이용하면 향후 세금 문제(tax issues)가 발생할 가능성이 적기 때문입니다.
2. 조기 인출 패널티
trustee to trustee를 하지 않고, 본인이 직접 이전 Roth 401k에서 체크를 받아서 다른 은퇴 계좌에 입금할 수도 있습니다. 다만, 이 경우에는 인출 후 60일 이내에 입금해야 패널티가 생기지 않습니다. Roth 401k의 경우 59.5세 이전 조기 인출에 대해서 10% 패널티(Early withdrawal penalty)와 소득세가 부과합니다.
그리고 60일 이내에 인출하더라도 기존 Roth 401k를 운영하는 금융기관에서 인출액의 20%를 원천징수 해놓을 수도 있습니다. 따라서 특별한 경우가 아니라면 trustee to trustee 방식으로 자금을 옮기는 걸 추천합니다.
3. Traditional로 rollover
Roth 401k는 다른 Roth 401k나 Roth IRA로 rollover 할 수 있지만, Traditional 방식의 계좌로는 안됩니다. 다시 말해, Roth 401k를 Traditional 401k나 Traditional IRA로 rollover할 수 없다는 것이죠. Roth 계좌의 돈은 Roth 성격을가진 계좌로만 rollover할 수 있습니다. (아래 글 참고)
마무리
이상 Roth 401k rollover에 대해서 전반적인 내용을 살펴봤습니다. 새 직장으로 이직한다면 기존 직장에 가지고 있던 Roth 401k를 어떻게 할지 잘 생각해봐야 합니다. 그대로 두면 수수료(fee) 손해가 날 수도 있고, 관리가 어려울 수도 있습니다. 따라서 Roth 401k 처리 방법에 대해서 공부해보시고, 롤오버 하기 전에 미국 세무사나 회계사를 통해 세금 이슈가 없는지 검토를 받아보시길 바랍니다.
추가로 읽어볼 글들
- Backdoor Roth IRA 총정리 (방법, 주의사항 등)
- HSA Transfer 방법, 하는 이유, Rollover 차이 등 (Fidelity)
- 미국에서 한국 주식 투자 방법 (세금, 주의사항 등)
- AGI 란 무엇일까 (계산법, 세금 줄이는 방법 등 정리)
Disclaimer : 이 글에서 제공하는 정보는 투자 판단에 대한 조언입니다. 투자는 본인의 판단에 따라야 하며, 그 결과 또한 투자자 본인의 책임입니다.