SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) 설명 정리

은퇴 플랜을 설계할 때 보통 401(k), HSA, Traditional IRA, Roth IRA를 고민합니다. 만약 자영업자이거나 스몰 비즈니스를 운영하고 있다면 추가로 SEP IRA를 활용할 수 있는데요. 이번 글에서는 SEP IRA 개설 자격과 방법, 조건 및 혜택 등을 살펴봤습니다.

SEP IRA란?

Simplified Employee Pension IRA는 자영업자(self-employed)와 스몰 비즈니스를 오너를 위한 은퇴 플랜입니다. SEP IRA는 직원이 있는 경우 본인과 동일한 %로 SEP IRA에 불입해주어야 하는데요. 따라서 직원이 없거나 소규모 직원만 있는 경우 주로 SEP IRA를 활용합니다.

SEP IRA 총정리

SEP IRA 개설 자격 및 방법

1. 개설 자격

SEP IRA에 가입하려면 다음 자격을 갖춰야 합니다. 아래 조건을 만족하는 직원이 있는 경우 본인과 동일한 비율로 SEP IRA에 불입(contribution)해주어야 합니다.

  • 21세 이상
  • 자영업자, 비즈니스 오너 등
  • 과거 5년 중 3년 동안 경력
  • 소득 $600 이상

2. 개설 방법

IRA에서 인가 받은 금융기관에서 SEP IRA를 개설할 수 있습니다. 보통 은행이나 투자 회사를 통해서 개설하는데요. 금융기관마다 application fee와 유지 비용 등이 다르니 잘 비교해봐야 합니다.

3. Roth IRA와 동시에 개설할 수 있나?

두 IRA 자격을 모두 만족하면 SEP IRA와 Roth IRA를 동시 개설할 수 있습니다. 만약 401(k) 플랜 자격까지 된다면 401(k)도 동시에 개설할 수 있습니다. 예를 들어 401(k)를 제공하는 직장을 다니고 있는 사람이 부업으로 self-employment 수입이 있다면, 401(k)와 SEP IRA를 모두 이용할 수 있는 것이죠.

여기에 Roth IRA 자격까지 된다면 남는 돈을 Roth IRA에 불입할 수도 있는데요. 참고로 SEP IRA에 불입한 금액은 소득 공제를 해주기 때문에 소득 제한으로 Roth IRA에 불입할 수 없던 사람이 자격이 되기도 합니다.

SEP IRA 불입 조건

SEP IRA에는 2020년 기준으로 소득의 25% 이상 또는 $57,000 중 작은 금액까지 불입할 수 있습니다. (SEP Plan FAQs – Contributions 참고) self-employed인 경우에도 불입 조건이 동일하게 적용됩니다.

SEP IRA 혜택

1. 세금 공제 혜택

SEP IRA에 불입한 금액은 세금 공제 대상이 됩니다.  따라서 taxable income을 줄여 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 소득이 높다면 Roth IRA보다 더 많은 금액을 불입할 수 있습니다.

2. 직원 복지 제공

SEP IRA는 401(k)보다 운영 및 관리 비용이 적게 들어갑니다. 따라서 직원이 적은 스몰 비즈니스 오너인 경우에는 직원 베네핏을 더 적은 비용으로 제공할 수 있게 됩니다.

마무리

오늘은 자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너가 활용할 수 있는 은퇴 플랜인 SEP IRA에 대해서 살펴봤습니다. Roth IRA나 401(k)와 같이 운영할 수도 있으며, 대안으로 활용할 수도 있으니 자격이 되는 분들은 참고하시길 바랍니다.

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